日本亚马逊 JCT 注册流程

判断注册义务：企业需确认是否符合注册条件，符合以下任一条件时，便有 JCT 注册义务，需要依法注册并申报缴纳相关税金

公司注册资本金在 1000 万日元以上。

在基准期内的应缴税销售额大于 1000 万日元。

基准期内的应交税额小于 1000 万日元，但在上一个基准年上半年的应交税额大于 1000 万日元。

准备注册资料 ：

营业执照：提供清晰的彩色扫描件，证明企业的合法经营身份。

法人证件：法人的护照或身份证复印件，彩色扫描件且需清晰可辨，用于确认企业负责人身份。

公司章程：需翻译成日文，以便日本税务机关更好地理解企业的运营模式和管理结构。

亚马逊店铺链接：作为跨境电商的重要销售渠道，该链接能让税务机关了解卖家的销售情况。

委托书（盖章）：如果涉及委托相关事务办理，委托书是必不可少的授权证明文件，盖章确保其有效性 。

平台店铺销售数据、信息收集表：用于更全面地了解企业的销售状况。

选择注册途径 ：

通过税务代理机构注册：需将准备齐全且符合要求的上述注册资料递交给专业的税务代理，由税务代理接收资料后，按照相关规定与流程，向日本国税厅提交注册申请。

自行注册：卖家可以通过日本国税局的官方网站提交税务登记申请，也可以亲自前往最近的国税局办公地点办理。

等待审核与下发法人番号：日本国税厅收到申请后，会对递交的资料进行审核等处理工作，这期间卖家需要耐心等待，一般审核时间为 2-3 个月左右，需确保预留的联系方式畅通，方便税局有疑问时能及时沟通联系，审核通过后，会下发由 13 位数字组成的法人番号.

提交授权代理申请与激活 JCT 注册号：税务代理会凭借相关授权，向税局提交授权代理申请，完成后激活 JCT 注册号，其由 t + 法人番号组成.

上传至亚马逊卖家平台：卖家要将获得的 JCT 注册号上传至亚马逊卖家平台，上传路径为在亚马逊卖家平台的税务设置页面选择 “是，我有义务在日本申报消费税”，下方显示的列表中输入 JCT 注册号（t + 法人番号），接着确认发货地址，在默认商品税务代码处，选择 “始终按标准税率征税”，点击 “保存设置”.

日本亚马逊 JCT 申报

申报方式 ：

简易申报：适用于年销售额不超过 5000 万日元（含），且已向税务署提交相关材料并获准采用简易申报制度的企业。纳税人无需详细核算购入商品或服务的进项消费税，而是直接依据销售税额计算应缴税款 。需注意，从 2024 年 10 月 1 日起，日本境内的跨境企业卖家，将不再适用 JCT 简易申报模式，但部分免税的或新公司成立的情况除外 。

标准申报：适用于所有有申报和纳税义务的纳税实体，是默认的申报方式。它要求企业详细记录并准确计算购入商品或服务产生的进项消费税，并将其从销项消费税中抵扣，以确定应缴纳的净消费税额。

申报周期 ：

年申报：若上一个纳税期间的消费税额（不包括地方消费税）低于 48 万日元，则依然采用 1 次确认纳税申报表，总共一年申报 1 次。

半年申报：若上一个纳税期间的消费税额（不包括地方消费税）高于 48 万日元低于 400 万日元，则采用 1 次中期申报表，1 次确认纳税申报表，总共一年申报 2 次。

季度申报：若上一个纳税期间的消费税额（不包括地方消费税）高于 400 万日元低于 4800 万日元，则采用 3 次中期申报表，1 次确认纳税申报表，总共一年申报 4 次。

月申报：若上一个纳税期间的消费税额（不包括地方消费税）4800 万日元以上，则采用 11 次中期申报表，1 次确认纳税申报表，总共一年申报 12 次。

申报流程 ：

准备必要文件：在提交申报前，需要准备发票、装箱单、运输文件等一系列必要的文件，并通常需要翻译成日文，以确保日本海关能够理解并处理申报内容。

选择海关流程：根据商品性质以及进口或出口的具体情况，选择合适的海关流程，如一般进口、特殊监管区域、设施区等不同的流程选项。

填写申报表提交给日本海关：可以通过代理机构帮忙填写申报表等相关信息，然后提交给日本海关，在此过程中要确保所有信息的准确性，任何错误都可能影响申报的顺利进行。

征收关税：根据商品的分类和价值，可能需要征收相应的关税，代理机构需要充分了解关税税率，并确保在申报过程中正确计算和征收关税，避免出现少缴或多缴的情况。

配合海关审核：申报完成后，日本海关会对申报内容进行审核，企业需积极配合，按照要求提供相关文件或信息，确保申报的合规性。